Le tasse! Il tema preferito da tutti noi.
A questo punto puoi già tirare un sospiro di sollievo: Steady si occupa per te di gran parte della contabilità e del conteggio delle imposte. E poiché Steady stessa ha sede nell'UE, ci sono molti vantaggi per i creator che risiedono anch'essi nell'UE.
Prima di tutto: che cos'è l'IVA e c'è una differenza tra i termini tedeschi “Umsatzsteuer” e “Mehrwertsteuer”?
In tedesco “Umsatzsteuer” e “Mehrwertsteuer” vengono spesso usati come sinonimi, perché indicano la stessa cosa (l'IVA italiana). Il termine fiscalmente corretto è però “Umsatzsteuer”, motivo per cui in questo articolo usiamo principalmente il concetto di IVA.
L'IVA è un'imposta applicata alla vendita di beni o servizi. Nell'Unione Europea l'IVA viene calcolata come percentuale del costo di un prodotto. L'aliquota IVA è diversa nei singoli Stati abbonati dell'UE. Il carico fiscale finale dell'IVA ricade sui consumatori finali del bene o del servizio. Tutti coloro che partecipano alla catena di fornitura (produttore, grossista e dettagliante) devono applicare l'IVA sul proprio passaggio e versarla all'ufficio delle imposte competente.
Nel caso di Steady, gli abbonati sono i consumatori finali. Devono pagare l'IVA sull'acquisto del loro abbonamento. Questa IVA è già compresa nel prezzo del loro abbonamento (cioè della loro sottoscrizione ai tuoi contenuti mediatici).
Steady si occupa del conteggio dell'IVA per la vendita dei tuoi contenuti agli abbonati e garantisce che questa IVA venga dichiarata a tutte le autorità fiscali competenti.
Perché sia chiaro come Steady gestisce l'IVA (e perché proprio così), è importante definire quali ruoli assume Steady – da un lato per te come creator e dall'altro per i tuoi abbonati.
Steady è l'anello della catena di fornitura che rende possibili le transazioni tra abbonati e creator. Questo funziona in due direzioni.
Da un lato Steady “vende” gli abbonamenti a chi ti sostiene. In questa transazione Steady è il fornitore, i tuoi abbonati sono i destinatari.
Dall'altro, tu come creator “fornisci” i tuoi contenuti a Steady (così che Steady possa “rivenderli” ai tuoi abbonati).
Qui sei quindi tu il fornitore e Steady l'acquirente.
Abbonati → Steady
Ogni abbonato paga l'IVA come parte del contributo di abbonamento. Steady calcola l'IVA per ogni vendita di un abbonamento.
L'entità dell'IVA dipende da,
in quale paese vive l'abbonato e
che tipo di contenuti pubblichi come creator.
Steady somma poi l'IVA di tutte le vendite di abbonamenti e la versa all'ufficio delle imposte competente.
Così, come creator, ti risparmi il lavoro di dover calcolare e applicare l'IVA singolarmente per ogni vendita di un abbonamento.
Steady somma per te anche tutte le commissioni di pagamento (per esempio per i pagamenti con carta di credito o PayPal). Se gli abbonati pagano in una valuta diversa dalla tua valuta di pagamento, Steady si occupa anche della conversione valutaria.
Così risparmi di nuovo un sacco di tempo – e, a differenza di altre piattaforme di abbonamento, per esempio Patreon e Substack, Steady non ti addebita commissioni per la conversione valutaria.
A differenza per esempio di Patreon, Steady non applica una commissione extra propria per versarti i tuoi ricavi. Attenzione però: le commissioni che PayPal applica per il versamento stesso vengono – come gli altri costi di pagamento – trasferite a te. Qui leggi di più su come si posiziona Steady rispetto ad altre piattaforme di abbonamento.
Regime per le piccole imprese
Se sei esente dall'IVA, cioè ti avvali del regime per le piccole imprese, potresti chiederti perché sulla tua fattura di accredito è comunque indicato che nei ricavi lordi è compresa l'IVA.
Questo dipende dal fatto che Steady deve applicare l'IVA sugli abbonamenti venduti, poiché non possiamo avvalerci del regime per le piccole imprese quando gestiamo e amministriamo gli abbonamenti per te. Maggiori informazioni qui.
Creator → Steady
Ancora come promemoria: tu come creator “fornisci” i tuoi contenuti a Steady, così che Steady possa “rivenderli” ai tuoi abbonati.
Con questa transazione fornisci a Steady una prestazione.
E come per ogni vendita di una prestazione, sei innanzitutto tenuto a pagarci l'IVA e ti serve, per la tua contabilità, una fattura per questa prestazione. Una fattura di questo tipo contiene di norma l'importo dovuto per la prestazione, più l'IVA.
Esempio di una fattura Steady, pagina 1 e 2
Steady emette questa fattura* ogni mese per te e calcola anche, per tuo conto, l'IVA applicabile. La fattura ti viene consegnata insieme al tuo pagamento mensile per la “fornitura” dei tuoi contenuti.
La fattura che ricevi è composta dalla “fattura di accredito” (p. 1), in cui sono indicati i tuoi ricavi e l'aliquota IVA. Il “conteggio” (p. 2) dettaglia i tuoi ricavi, compresa l'IVA che deve essere detratta dalle vendite di abbonamenti.
*Attenzione: la fattura emessa da Steady è un accredito. Questo significa che Steady calcola quanto ti dobbiamo per la messa a disposizione dei tuoi contenuti. È diverso da una fattura tipica, che tu come fornitore dovresti emettere e inviarci. Il fatto che ci occupiamo noi dell'emissione della fattura (ufficialmente questa procedura è nota come autofatturazione) ti risparmia quindi questo passaggio nella contabilità.
Pagamento netto
Il pagamento netto che ricevi come creator è composto dai ricavi delle vendite di abbonamenti, meno
il 10 % di commissione di Steady,
l'IVA sulle vendite di abbonamenti e
le commissioni di transazione (per i pagamenti con carta di credito e PayPal).
Come Steady calcola l'aliquota IVA
Steady ha sede in Germania. L'IVA per la transazione creator → Steady viene gestita in modo diverso a seconda del paese in cui tu, come creator, risiedi.
IVA per i creator in Germania
Se sei soggetto a imposta in Germania, devi indicare la tua aliquota IVA nel backend Steady prima di ricevere il tuo primo pagamento.
In Germania l'aliquota IVA è del 19 % o del 7 %. In determinati casi vale un'esenzione dall'IVA. L'IVA la devi dichiarare al tuo ufficio delle imposte competente insieme ai tuoi ricavi. È inoltre tua responsabilità stabilire correttamente l'aliquota IVA e comunicarcela.
Il 19 % è l'aliquota IVA ordinaria.
Il 7 % è l'aliquota IVA ridotta su beni e prestazioni definiti separatamente, per esempio alimentari, libri e riviste.
Un'esenzione dall'obbligo IVA vale solo per un piccolo gruppo di forniture e prestazioni, per esempio le assicurazioni, così come per le piccole imprese.
Se sei creator in Germania e non sei sicuro di quale sia la tua aliquota IVA, rivolgiti al tuo consulente fiscale.
Ed ecco come impostare la tua aliquota nel backend Steady:
In base a queste informazioni Steady calcola l'IVA che devi versare all'ufficio delle imposte e la aggiunge al pagamento netto e alla fattura di accredito. Anche questo ti risparmia, come creator, stress e fatica con la contabilità.
IVA per i creator residenti nell'UE al di fuori della Germania
Prima del tuo primo pagamento come creator residente nell'UE al di fuori della Germania, devi indicare nel backend Steady il tuo codice fiscale.
Per i creator residenti nell'UE al di fuori della Germania, nel pagamento netto e nel conteggio mensile non è compresa alcuna IVA aggiuntiva. Vale invece il meccanismo del reverse charge. Sull'accredito trovi allora l'indicazione “più 0 % IVA”.
Il meccanismo del reverse charge è una regola fiscale speciale dell'UE, pensata per prevenire le frodi fiscali in cui il denaro viene spostato avanti e indietro oltre i confini. (Se sei curioso: perché sia necessario te lo spiega qui lo ZDF Magazin Royale.) I creator dell'UE al di fuori della Germania ricevono quindi il pagamento netto senza IVA aggiuntiva.
Se sei creator dell'UE al di fuori della Germania, è compito di Steady occuparsi dell'IVA sulle tue vendite di abbonamenti. Tu come creator non paghi IVA, ma è tua responsabilità dichiarare le transazioni di vendita con Steady alla tua autorità fiscale locale.
Creator al di fuori dell'UE
Per i creator al di fuori dell'UE, dipende dal singolo paese come debba essere gestita l'IVA nelle transazioni creator → Steady.
Di norma vale anche qui il meccanismo del reverse charge. Prima del tuo primo pagamento devi indicare nel backend Steady il tuo codice fiscale.
Se hai altre domande su come versare correttamente l'IVA, ti consigliamo di rivolgerti a un consulente fiscale. Steady non può fornire consulenze fiscali.